Si eres ciudadano británico y estás disfrutando de la vida en el hermoso país de Tailandia, es posible que estés llevando una vida envidiable lejos de casa. Sin embargo, en medio de la emoción y las aventuras, es importante estar al tanto de los aspectos legales y financieros que puedan afectar tu estabilidad en el extranjero. Uno de los temas que seguramente debes considerar es el impuesto sobre sucesiones, y en esta guía, te proporcionaremos toda la información esencial que necesitas saber. Descubre cómo este impuesto puede afectarte como ciudadano británico que reside en Tailandia y qué pasos puedes tomar para asegurarte de que tu patrimonio sea bien cuidado y protegido. ¡Continúa leyendo para estar preparado y tomar decisiones informadas!
Ya sea que haya vivido en Tailandia durante dos años o dos décadas, si es británico, el Impuesto sobre Sucesiones del Reino Unido (IHT) es un tema en el que querrá pensar más temprano que tarde.
Aunque no debería preocuparse demasiado, no cometa el error de suponer que debido a que ha vivido en Tailandia durante muchos años, HMRC no tendrá derecho a reclamar sus activos después de su muerte.
Este es un error que cometen muchos británicos y puede resultar extremadamente costoso.
Como ejemplo de advertencia, les daré el caso de la superestrella de la pantalla: Richard Burtónque vivió en Suiza durante 27 años para evitar pagar impuestos en el Reino Unido.
El simple hecho de que hubiera comprado una tumba en Gales, aunque finalmente no fue enterrado allí, se consideró una conexión suficiente con el Reino Unido para que su patrimonio fuera responsable del IHT del Reino Unido, lo que resultó en una factura de £2,4 millones de libras. . ¡Ay!
Puede que no tenga los millones que tenía Burton, pero ser propietario de una casa o tener dinero en efectivo en el banco en el Reino Unido podría hacer que supere el umbral IHT en el Reino Unido.
En esta guía, cubriré las reglas que rodean IHT y lo que puede hacer para mitigar una factura potencialmente elevada.
Contenido:
- Residencia en el Reino Unido versus residencia en el Reino Unido
- Cómo cambiar de residencia
- Tasas del impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido
- Transferencias entre cónyuges de diferentes nacionalidades
- Bienes sujetos al impuesto de sucesiones
- Cómo reducir una posible factura de IHT
- Los beneficios de un testamento
- Obtenga ayuda con la planificación del impuesto a la herencia
1. Residencia en el Reino Unido versus residencia en el Reino Unido
Al considerar la obligación del impuesto sobre sucesiones, es importante comprender la diferencia entre residencia y domicilio.
La residencia es el lugar donde vives físicamente la mayor parte del tiempo. Si su residencia principal está en Tailandia y vive aquí más de 180 días al año, es residente tailandés.
Sin embargo, su residencia se determina al nacer, generalmente según el lugar de nacimiento de su padre, y generalmente no cambia a lo largo de su vida.
2. Cómo cambiar de residencia
Técnicamente hablando, es posible adquirir la casa de tus sueños. Sin embargo, este suele ser un proceso largo y burocrático y tiene graves consecuencias, por lo que esta decisión no debe tomarse a la ligera.
Incluso si tiene una confirmación oficial de un nuevo lugar de residencia de su elección, se tienen en cuenta una serie de factores que pueden dar lugar a que HMRC le siga considerando residente en el Reino Unido después de su muerte si ya no cuestiona la hecho puede.
Estos incluyen cuentas bancarias en el Reino Unido, propiedad de propiedades u otros activos en el Reino Unido, fuertes vínculos familiares, visitas frecuentes, etc.
Si se le considera residente en el Reino Unido después de su muerte, el recaudador de impuestos vendrá a comprobar si su patrimonio estará sujeto al impuesto sobre sucesiones.
3. Tasas del impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido
En el Reino Unido se aplica un impuesto a la herencia del 40% por encima de ciertos umbrales:
Todas las propiedades del Reino Unido tienen una tasa de interés cero (NRB) de £ 325 000. Por debajo de este umbral no se paga ningún IHT. Entonces, a menos que tenga activos por valor de más de £325,000, no necesita preocuparse por IHT.
Esta NRA se transmite entre cónyuges residentes en el Reino Unido. Por lo tanto, si no se utiliza tras el fallecimiento del primer cónyuge residente en el Reino Unido, se transferirá al segundo, quien puede traspasar activos por valor de £650.000 sin pagar IHT. Cualquiera que sea considerado residente del Reino Unido y tenga activos que superen los umbrales pertinentes debe examinar de cerca su situación.
4. Transferencias entre cónyuges de diferentes nacionalidades
Si eres del Reino Unido y tienes un cónyuge extranjero, esto es realmente importante.
Los activos se pueden transferir entre dos cónyuges del Reino Unido libres de impuestos sobre sucesiones. Sin embargo, si usted es residente en el Reino Unido y su cónyuge no, puede transferirles un máximo de £650 000. Cualquier activo que exceda esto será responsable del IHT.
Si tiene un patrimonio grande y un cónyuge tailandés (o incluso un cónyuge de otra nacionalidad), definitivamente debe buscar el consejo de un profesional calificado.
Si tiene alguna pregunta o inquietud sobre sus asuntos financieros, puedo pasar sus datos a un especialista de IHT.
+ Rellena este formulario con tu solicitud
5. Bienes sujetos al impuesto de sucesiones
Es importante tener en cuenta que el impuesto a la herencia se aplica a todos los activos en todo el mundo, no solo a los del Reino Unido. Esto incluye bienes inmuebles y activos que posee en Tailandia o en otro lugar, como: B. Cuentas bancarias e inversiones.
Algunos activos, como Algunas pensiones, incluidas las SIPP, QROPS y QNUPS, y algunas otras inversiones están exentas del IHT, pero definitivamente debe buscar asesoramiento de un asesor financiero calificado.
6. Cómo reducir una posible factura de IHT
Hay varias formas de resolver el problema de una elevada obligación tributaria sobre sucesiones.
Éstas incluyen:
- Gasta todo tu dinero (probablemente no lo que tus herederos quieren que hagas)
- Donar activos (tenga cuidado: se aplican reglas de donación)
- Establecimiento de un plan de pensiones calificado fuera del Reino Unido (QNUPS)
- Compra especialmente diseñada Seguro de vida Productos y la creación de ciertos tipos de fideicomisos en beneficio de sus hijos, pareja o cónyuge.
Dos ejemplos de fideicomisos comúnmente utilizados para este propósito son los fideicomisos de donación con descuento y los fideicomisos de propiedad exceptuados. Las contribuciones a las pensiones con estructuras específicas también son una solución comúnmente utilizada, pero es necesario asegurarse de elegir las adecuadas hablando con un profesional con experiencia relevante.
Una IFA analiza su situación general y sugiere productos adecuados en función de sus necesidades individuales. Hacer esto mal podría ser un error costoso.
7. Los beneficios de un testamento
No importa cuán grande o pequeño sea su patrimonio, un testamento es esencial para garantizar que sus deseos se cumplan después de su muerte. Todos los patrimonios que superan una determinada cantidad están sujetos al proceso sucesorio, que puede ser largo.
El seguro de vida puede ser una herramienta útil para reservar dinero fuera de un patrimonio y proporcionar fondos para cubrir el proceso testamentario y los gastos diarios de su familia mientras esperan que se complete el proceso testamentario.
8. Obtenga ayuda con la planificación de IHT
IHT es un tema complicado y en este caso le recomiendo encarecidamente que busque asesoramiento profesional para comprender completamente su situación y las opciones disponibles para reducir su responsabilidad.
No existe una respuesta única cuando se trata de planificación patrimonial porque hay muchos factores diferentes a considerar.
Si busca ayuda, asegúrese de que el asesor que elija esté completamente calificado. También recomendaría elegir a alguien que tenga experiencia en planificación financiera transfronteriza.
Si desea una introducción a mi IFA, Utilice este formulario aquí.
[automatic_youtube_gallery type=»search» search=»Guía del impuesto sobre sucesiones para ciudadanos británicos que viven en Tailandia
» limit=»1″]